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원클릭(모두채움) 신고는 국세청 보유자료로 신고서를 미리 채워 주는 간편 전자신고.대상자는 소득이 단순한 납세자 위주(단순경비율 사업자, 종교인 소득, 주택임대소득 분리과세 등).절차: 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 손택스 앱에서 메뉴 진입 → 미리채움 확인·수정 → 제출·납부/환급.주의: 기부금·월세·교육·의료 등 누락되기 쉬운 공제는 직접 입력해야 정확.비대상(대개 복잡 사례)은 일반 전자신고로 진행하거나 세무전문가 점검 권장.목차원클릭(모두채움) 신고, 딱 한 문장으로?누가 대상일까? 60초 셀프 체크리스트대상/비대상 한눈 비교표준비물(인증·증빙·계좌) 체크이용 절차: PC(홈택스) & 모바일(손택스)반드시 직접 확인해야 할 7가지(누락 방지 포인트)자주 묻는 질문(FAQ) 10오류..

세무와 회계 그리고 재무/세무·회계 실무 팁 2025. 4. 30. 22:03

법인 성실신고 확인제도는 일정 규모 이상 법인의 소득 탈루 방지와 신고 정확성 제고를 위해 세무대리인이 작성한 성실신고확인서를 첨부해 신고하도록 한 제도다. 2025년 기준 업종별 수입금액 요건을 넘으면 대상 법인이 되며, 조정계산서·재무제표·원천징수이행상황신고서·매출·매입명세 등 재무·세무 서류를 준비해 2025년 5월 31일까지 제출해야 한다. 제출 시 세액공제(최대 100만 원), 신용평가 가점 등 장점이 있으나, **미제출·부실 제출 시 가산세(0.5~1% 등)**와 세무조사 리스크가 커진다. 홈택스(www.hometax.go.kr)의 ‘성실신고대상자 확인’으로 대상 여부를 즉시 조회하고, 마감 역산 실행표로 자료 수집·검토·전산 반영을 체계화하면 리스크를 크게 줄일 수 있다. 목차제도한 줄 정의..

세무와 회계 그리고 재무/세무·회계 실무 팁 2025. 4. 26. 20:50

가업승계는 단순한 재산 이전이 아니라 기업의 기술·고객·조직을 다음 세대로 이어 ‘영속기업’을 만드는 과정이다. 세무 측면에서 가장 강력한 제도는 상속 시 적용하는 가업상속공제(최대 600억 공제)와, 사전 증여 시 적용하는 가업승계 증여세 과세특례(10억 공제 후 120억까지 10%·초과 20%)다. 두 제도는 적용 요건과 사후관리(대표 취임, 업종 유지, 고용·자산 관리 등)가 다르므로, 기업 규모·수익 구조·후계자 준비도를 기준으로 상속 vs 증여의 타이밍을 설계해야 한다. 2023년 이후 사후관리기간은 5년으로 단축되고 업종·고용 요건이 일부 완화되는 등 활용성이 개선되었다. 본 글은 2025년 기준 핵심 수치와 요건, 준비서류, 리스크 포인트, 절세 설계 방법을 표·체크리스트로 정리해 실제 의사..

세무와 회계 그리고 재무/세무·회계 실무 팁 2025. 4. 21. 23:48

국민연금은 소득 활동기의 보험료로 노후·장애·사망 위험에 대비해 급여(노령·장애·유족)를 지급하는 사회보험이다. 2025년 법 개정으로 보험료율이 9%→13%(2026~2033년 매년 0.5%p 인상), 소득대체율은 **43%**로 상향된다. 이에 따라 기금 고갈 예상 시점은 과거 2055년 전망에서 약 2071년으로 늦춰질 것으로 안내된다. 다만 저출산·고령화는 여전히 핵심 리스크이며, 세대 간 형평성·재정 안정성·급여 수준의 균형이 쟁점이다. 독자는 국민연금공단 홈페이지 **www.nps.or.kr**와 모바일 앱 ‘내 곁에 국민연금’(Play 스토어: play.google.com/store/apps/details?id=kr.or.nps.smart)에서 본인 예상연금·납부내역을 즉시 확인할 수 있다...

세무와 회계 그리고 재무/세무·회계 실무 팁 2025. 4. 21. 00:36

주택 양도소득세는 “양도차익→공제(장특공·기본공제)→세율 적용→지방소득세” 흐름으로 계산한다. 1세대 1주택은 기본적으로 비과세지만 양도가액이 12억 초과인 고가주택은 양도차익을 비례배분해 초과분에 과세한다. 1세대 1주택 장기보유특별공제는 **보유·거주 각각 연 4%씩, 최대 80%**까지 가능(요건 충족 시). 반면 단기보유 주택은 1년 미만 70%, 1~2년 미만 60%의 고율이 적용된다. 2026년 5월까지는 다주택자 중과가 한시적으로 유예되어 기본세율을 적용한다. 홈택스(www.hometax.go.kr) 모의계산과 적격증빙 정리가 실무 리스크를 줄인다. 목차1. 양도소득세 핵심 개념과 계산 흐름2. 1세대 1주택 비과세와 12억 고가주택 계산 공식3. 장기보유특별공제(장특공제) 구조와 최대 8..

세무와 회계 그리고 재무/세무·회계 실무 팁 2025. 4. 20. 21:33

성실신고확인제도는 일정 규모 이상 사업자의 장부·증빙을 세무대리인이 사전 검증하고, ‘성실신고확인서’를 종합소득세·법인세 신고에 첨부하도록 한 제도다. 개인은 업종별 **수입금액 기준(15억/7.5억/5억)**으로 대상이 정해지며, 대상 개인은 신고기한이 6월 30일까지 연장된다. 미제출 시 [① 산출세액×(사업소득/종합소득)×5% vs ② 사업소득 총수입금액×0.02%] 중 큰 금액의 가산세가 붙고, 세무조사 리스크도 커진다. 법인은 성실신고 확인 시 신고기한 4개월, 미제출 시 [산출세액×5% vs 수입금액×0.02%] 중 큰 금액 가산세가 부과된다. 확인비용은 60% 세액공제(개인 최대 120만원, 법인 최대 150만원) 혜택 대상이다. 공식 안내와 전자신고는 국세청 nts.go.kr, 홈택스 ho..

세무와 회계 그리고 재무/세무·회계 실무 팁 2025. 4. 20. 16:56

글로벌 자산 보유가 일상화되면서 **해외금융계좌 신고(OFAR)**와 외화자산 과세가 필수 상식이 됐습니다. 거주자·내국법인은 매년 6월 1~30일에 보유 해외계좌(은행·증권·보험·파생·가상자산 등)의 연중 최고잔액을 신고해야 하며, 매월 말일 합산 잔액이 하루라도 5억원 초과하면 의무가 발생합니다. 미(과소)신고 시 과태료 10%(상한 10억원), 50억원 초과면 형사처벌·명단공개까지 가능하므로 사전 점검이 필수입니다. 소득 측면에선 해외 이자·배당은 금융소득과 합산해 연 2천만원 초과 시 종합과세, 해외 주식 양도차익은 250만원 기본공제 후 22% 단일세율이 적용됩니다. 해외 부동산 임대는 종합소득에 합산 과세하며, 외국납부세액공제로 이중과세를 조정합니다. 국세청(www.nts.go.kr)·홈택스(..

세무와 회계 그리고 재무/세무·회계 실무 팁 2025. 4. 20. 09:56

세무조사는 ‘탈루 적발’만을 위한 절차가 아니라 신고 내용의 정확성을 확인하는 행정조사다. 성실신고를 했더라도 증빙 미비·해석 착오·신고 간 불일치로 지적되는 사례가 많다. 본 가이드는 ① 세무조사의 개념과 선정 사유, ② 지적 빈출 항목 6대 체크리스트, ③ 해명자료 제출 요령, ④ 현장·서면조사 대응 루틴, ⑤ 사후관리까지 실무 중심으로 정리했다. 모든 포인트는 업무 관련성·지출 사실성·객관적 증빙이라는 3대 원칙을 기준으로 판단한다. 홈페이지 경로는 국세청(www.nts.go.kr), 전자신고는 **홈택스(www.hometax.go.kr)**에서 확인·처리할 수 있다. 목차세무조사란 무엇인가요? (종류·선정 사유·절차)세무조사 대비 6대 체크리스트(빈출 지적 항목별 대응)해명자료 제출, 무엇을 어떻..

세무와 회계 그리고 재무/세무·회계 실무 팁 2025. 4. 19. 23:28