20대 돈관리 9편｜프리랜서 시작팩: 통장 3분리·간편장부·홈택스 신고 완전 정복

프리랜서/부업(N잡)의 본질은 흔적 관리다. 통장과 카드를 분리해 거래 로그를 자동으로 남기고, 간편장부로 월 1회 정리하면 5월 종합소득세 때 시간·스트레스가 급감한다. 소득 지급 시 3.3%가 원천징수되지만 최종 세액은 필요경비 반영 후 확정되므로, 환급 가능성이 있다. 핵심 루틴은 ① **계좌 3분리(수입/지출/세금)**와 카드 1장, ② 간편장부 월 1회 업데이트, ③ 지급명세서/간이지급명세서로 소득 대조, ④ 5월 종합소득세 전자신고, ⑤ 필요시 사업자등록(개시일로부터 20일 이내) 및 전자세금계산서 발급 체계 구축이다. 제도·기한·절차는 국세청 공식 페이지에서 확인하고 모든 업무는 **홈택스(www.hometax.go.kr)**로 전자처리할 수 있다(간편장부 안내, 지급명세서 개요/제출, 사업자등록 20일 규정, 전자세금계산서 발급 절차, 종합소득세 신고기간).

 

목차

1. 통장·카드 3분리 설계(수입/지출/세금)
2. 간편장부 템플릿(월 1회 루틴)
3. 사업자등록 핵심(개시 20일 규정·비대면 신청)
4. 전자세금계산서 발급·정정·보관
5. 지급명세서·간이지급명세서: 3.3% 대조와 제출 기한 이해
6. 5월 종합소득세 전자신고 캘린더(환급 포함)
7. 실수 10가지와 교정 체크리스트
8. 30분 자동화 세팅(초보용 워크시트)
9. 참고자료·링크(공식)
10. 실행 체크리스트 & 3줄 요약

 

1. 통장·카드 3분리 설계(수입/지출/세금)

• 수입 전용: 고객 입금 전용. 입금 외 거래 금지. 매출 누락 방지.
• 지출 전용(카드 1장 연결): 경비는 오직 이 카드로만. 교통·통신·소모품·도구 구입 등 업무성 결제에 집중.
• 세금/적립 전용: 원천세/부가세/예납/연말세액 대비 적립. 예비비(비상자금)도 여기서 분기 전환.
  이 구조면 장부 입력의 70%가 자동화된다. 거래 추적성이 높아져 영수증 누락과 소득·경비 누락 신고를 예방한다.

2. 간편장부 템플릿(월 1회 루틴)

• 시트 구성: ①수입, ②비용(계정과목), ③자산·부채, ④증빙(파일링 링크), ⑤정리 메모.
• 월말 30분: 통장 입·출금 CSV 추출 → 시트 반영 → 영수증/세금계산서 첨부 링크 연결 → 누락/중복 표시.
• 국세청 ‘간편장부 안내’에는 대상자·작성법·서식(엑셀)·사례가 정리되어 있어 그대로 따라하면 된다. 필요하면 관할 세무서·126 콜센터로 질의 가능. 링크: 국세청 간편장부 안내(https://www.nts.go.kr). 국세청

3. 사업자등록 핵심(개시 20일 규정·비대면 신청)

• 누가? 독립적으로 재화·용역을 공급하는 자는 등록 의무.
• 언제? 사업 개시일부터 20일 이내 신청(개시 전도 가능). 지연 시 가산세·불이익.
• 어디서? 홈택스 비대면 신청 가능(인증수단 필요).
• 왜 중요? 거래처 신뢰·세금계산서 발급·부가세 환급·각종 신고 체계의 출발점.
  국세청 공식 안내에 위 규정이 명시되어 있다(사업자등록 안내 페이지). 링크: https://www.nts.go.kr. 국세청

4. 전자세금계산서 발급·정정·보관

• 발급 경로: 홈택스/모바일 홈택스에서 무료 발급. 절차는 “거래정보 입력 → 전자서명 → 수취자 이메일 전송 → 수취내역 확인”.
• 정정 발급: 금액·공급시기 오류 시 ‘수정세금계산서’로 정정.
• 보관 원칙: 발급·수취분을 월별 폴더에 저장, 장부 시트와 링크.
  국세청 공식 안내 페이지에 발급·정정 단계가 도식화돼 있다: 전자(세금)계산서 발급 안내(https://www.nts.go.kr, 홈택스). 국세청

5. 지급명세서·간이지급명세서: 3.3% 대조와 제출 기한 이해

• 지급명세서: 지급자가 홈택스에 제출하는 공식 소득 자료. 본인은 홈택스 → My NTS에서 자신의 소득·원천세가 반영됐는지 확인. 국세청
• 간이지급명세서(거주자 사업소득): 지급월의 다음 달 말까지 제출이 원칙. 연말정산 사업소득(설계사·방판·음료배달 등)은 미지급분에 대한 예외 규정이 공지돼 있다(예: 12.31. 미지급 시 다음 해 1.31.까지). 공식 표와 사례가 국세청 페이지에 제공된다. 링크: https://www.nts.go.kr. 국세청
• 대조 팁: 지급처 제출 일정+내 통장 입금일을 비교해 누락 여부를 조기 발견. 누락이면 지급처에 정정 요청.

6. 5월 종합소득세 전자신고 캘린더(환급 포함)

• 신고기간: 원칙적으로 다음 해 5월 1일~31일. 성실신고확인대상자는 6월 30일까지. 신고·납부 기한이 공휴일이면 다음 영업일로 자동 연장. (국세청 종합소득세 개요) 국세청
• 전자신고 경로: 홈택스(www.hometax.go.kr) → 신고/납부 → 종합소득세. 매년 공지에 따라 접속 가능 시간·마감일 안내(예: 2024년 귀속 신고 2025.6.2.까지). 국세청
• 환급 준비: 환급 계좌 등록, 지급명세서 대조, 경비 증빙 첨부, 전자영수증·세금계산서 파일링 정리.

7. 실수 10가지와 교정 체크리스트

1. 현금/다카드 혼용 → 카드 1장·지출 전용 계좌로 일원화.
2. 영수증 분실 → 결제 직후 클라우드 스캔, 파일명 규칙(날짜_거래처_금액_용도).
3. 간편장부 미작성 → 월말 30분 블록 캘린더 고정. 국세청 서식으로 자동집계. 국세청
4. 사업자등록 지연 → 개시 전 신청 또는 20일 이내 접수(홈택스 비대면). 국세청
5. 전자세금계산서 오류 → 발급 전 공급가액·세액 점검, 필요 시 ‘수정 발급’. 국세청
6. 지급명세서 누락 → My NTS에서 월별 대조, 누락시 지급처에 정정 요청. 국세청
7. 신고 막판 몰아넣기 → 분기별 중간정리, 4월 말 예비 신고 리허설.
8. 부업·본업 혼재 소득 누락 → 종소세에서 합산 원칙으로 신고.
9. 원천세·부가세 자금 혼합 → 세금 전용 계좌에서 분리 적립.
10. 전자고지·전자납부 미신청 → 홈택스 전자고지/전자납부로 일정 관리(세금 알림 습관). 국세청

8. 30분 자동화 세팅(초보용 워크시트)

• 0–10분｜계좌·카드 디자인: 수입/지출/세금 3계좌 개설, 지출 전용 카드 1장 연결, 통장명 ‘수입_ONLY/지출_BIZ/세금_RESERVE’로 네이밍.
• 10–20분｜장부·증빙 흐름: 통장 CSV 자동 내보내기 설정, 드라이브 폴더(연도/월/영수증·세금계산서) 구조 생성, 영수증 자동 업로드 앱 연결.
• 20–30분｜홈택스 준비: 공동/금융인증서 확인, 홈택스 로그인 테스트, My NTS 소득자료 확인, 전자세금계산서 발급 메뉴 즐겨찾기(https://www.hometax.go.kr). 국세청

9. 참고자료·링크(공식)

• 간편장부 안내(대상·서식·사례): 국세청 — https://www.nts.go.kr 국세청
• 지급명세서 개요·제출(사업소득 등): 국세청 — https://www.nts.go.kr 국세청
• 간이지급명세서 제출기한·사례: 국세청 — https://www.nts.go.kr 국세청
• 사업자등록 안내(개시 20일 규정/사전신청): 국세청 — https://www.nts.go.kr 국세청
• 전자세금계산서 발급·정정 절차: 국세청 — https://www.nts.go.kr / 홈택스 https://www.hometax.go.kr 국세청+1
• 종합소득세 개요·신고기간(5월/예외 공지 포함): 국세청 — https://www.nts.go.kr 국세청

10. 실행 체크리스트 & 3줄 요약

• 실행 체크리스트
  • 수입/지출/세금 3계좌 개설, 지출 카드 1장 연결
  • 간편장부 서식 세팅, 월말 30분 블록
  • My NTS에서 지급명세서 대조
  • 전자세금계산서 발급 메뉴 즐겨찾기
  • 5월 종합소득세 전자신고 알림 등록
• 3줄 요약(리캡)
  1. 흔적 관리가 세금의 80%다: 계좌 3분리+카드 1장+간편장부.
  2. 3.3%는 예납에 가깝다: 지급명세서 대조→경비 반영→5월 정산. 국세청
  3. 20일 규정·전자세금계산서·홈택스 전자신고까지 세팅하면 N잡도 안정적으로 굴러간다.

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